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长城证券资产证券化3宗违规吃警示函 尽职调查不充分


文章作者:www.zx8.org.cn 发布时间:2019-10-16 点击:1563



中国经济网北京9月23日,中国证券监督管理委员会日前发布了《深圳证监局行政监察办法决定》 [2019] 169号,显示长城证券(.SZ)从事资产证券化业务,但不足尽职调查,现金流量预测是不合理的,并且尚未为基础资产建立相对封闭和独立的现金流量收集机制;资产服务组织在存续期内没有有效监督债务履行情况,标的资产现金流量跟踪检查未得到有效开展;定期报告不完整,如实披露了三起违反基本资产现金流量的案件。

上述行为违反了《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第13、32、44和《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》条的有关规定。根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第46条的规定,深圳证监局决定采取监督管理措施向大发证券公司发出警告信。华尔证券,该措施应自决定书发布之日起执行。长城证券要加强资产证券化业务的内部控制管理,认真开展自查自查。

相关规定:

《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第13条:管理员应执行以下职责:

(1)按照本规定并附有《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》(以下简称《尽职调查指引》),对相关交易主体和基础资产进行全面尽职调查,并可以聘请有资格从事证券业务的会计师事务所和资产评估机构与期货相关的业务。中介机构提供专业建议;

(2)在特别计划期间,应督促原始权利人和为特别计划提供服务的有关机构履行法律和合同规定的义务;

(3)处理资产支持证券的发行;

(4)根据协议及时将募集资金支付给原始权益人;

(5)资产支持证券投资者资产管理专项基金;

(6)建立相对封闭,独立的基本资产现金流量收款机制,防止挪用和挪用专项计划资产及其他资产的风险;

(7)监督和检查特定原始权利持有人的持续经营情况以及相关资产的现金流量状况。重大异常情况,管理人应当采取必要措施维护专项计划资产的安全;

(8)针对资产支持证券投资者按照合同分配收益;

(9)履行信息披露义务;

(10)负责终止特别计划;

(11)法律,行政法规以及中国证券监督管理委员会规定和计划说明书规定的其他职责。

《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第42条:管理者和其他信息披露义务人应及时,公正地履行其披露义务。披露或提交的信息必须真实,准确和完整,并且不得包含虚假记录或误导性陈述。还是重大遗漏。

《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第44条规定:如果发生重大事件,可能会对资产支持证券的投资价值或价格产生重大影响,管理人应立即向合格投资者披露重大事件的情况。资产支持证券。事故原因,当前状态和可能的法律后果,并向证券交易所,中国基金业协会报告,并抄送中国证券监督管理委员会发给管理人。

《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第四十六条中国证监会及其派出机构应当依法对资产证券化业务进行监督管理,并根据监管要求对资产证券化业务的发展进行检查。对违反本规定的行为,中国证监会及其派出机构可以采取行政命令,包括整改,谈话监督,发布警告信,下达公开声明,下达培训,下达定期报告,查明不当候选人等;处罚,应当依照法律法规(例如《证券法》和《证券投资基金法》)以及中国证券监督管理委员会的有关规定进行;涉嫌犯罪的,应当依法移送司法机关,追究刑事责任。

《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》第13条:标的资产的尽职调查包括标的资产的合法所有权,转让的合法性,标的资产的运营或现金流量的历史记录以及标的的未来现金流量。基础资产。做出合理的预测和分析。

以下是原文:

深圳市证监局决定向长城证券股份有限公司发出警告信,以监督和管理有关措施。

长城证券股份有限公司:

经过检查,贵公司在资产证券化过程中存在以下问题:第一,尽职调查不足,现金流量预测不合理,基本资产没有相对封闭,独立的现金流量收付机制。在存续期内,资产服务机构没有得到有效的监督以履行其义务,基础资产的现金流量也没有得到有效的追踪和检查;第三是临时报告,定期报告不完整,相关资产的现金流量如实披露。

上述情况违反了《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》的第13、32、44和《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》条的相关规定。

根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》的第40条的规定,无线电通信局决定采取监督和管理措施,向贵公司发布警告信,该措施应自决定书发布之日起实施。贵公司应加强资产证券化业务的内部控制管理,认真开展自查自查。

如果您对本监督管理措施不满意,可以在收到该决定之日起60天内向中国证监会提出行政复议申请,或者您可以在收到该决定之日起6个月内拥有管辖权这个决定。人民法院提起诉讼。在复议和诉讼期间,上述监督管理措施将不会暂停。

深圳市证监局

2019年9月2日

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